货币资金具体指的是什么,简单来说,也就是一些资金的期末余额，小编下面就来讲讲货币资金的科目有哪些呢，这些不难明白，作为一个基础的概念，只要稍作理解就好。

　　货币资金的科目有哪些呢?

　　货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。

　　货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

　　其中：

　　(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款项;

　　(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

　　(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

　　(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

　　(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

　　(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

　　很多人，会将一些基本概念搞混，这是一个合格会计不允许发生的事情，就像一个大学生，决不能出现1等于0的计算错误，会计学堂整理的货币资金的科目有哪些呢如上。