资金预算包括业务预算、专门决策预算和财务预算。资金预算是对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算。资金预算管理是由资金预算编制、预算调整及执行跟踪管理、监督考核等三部分组成。

　　资金预算的作用：1、有利于企业奋斗目标的具体化;2、有利于各部门的沟通与协调;3、有利于日常经济活动的控;4、有利于业绩考核和激励机制的实施。

　　资金是指经营工商业的本钱，同时也是指国家用于发展国民经济的物资或货币。资金是以货币表现，用来进行周转，满足创造社会物质财富需要的价值，它体现着以资料公有制为基础的社会主义生产关系。

　　资金的分类方式主要有：1、按分配的形式，可分为通过财政收支形式而分配的财政资金和通过银行信贷形式而分配的信贷资金。2、按用途可分为用于基本建设的资金和用于生产经营活动的资金。3、按在再生产过程中的周转情况，可分为表现为房屋、机器设备等的固定资金和流动资金。

　　资金预算是根据经营预算、资本性支出预算权责发生制口径对年度预算期间相应资金流入、流出情况进行预测，以此作为预算期间的资金计划的基础。此类预算包括《资金计划编制控制表》、《应收应付预算》、《应交税费预算》、《筹资预算》、《还款明细预算》、《资金收支汇总》等内容。

　　资金预算类表单由成本管理与结算中心编制，具体编报方法如下：

　　★(一)成本管理与结算中心分析历史年度资金变动情况，并预测资金存量余额，确定收入回款周期、供应商信用周期是否调整，银行利率变化、还款时间调整等，为编制资金相关预算做准备;

　　★(二)在资金安排时要遵循分红支出、技改、还款配置顺序和规则，《资金计划编制控制表》要符合公司资金管理规定和控制目标。其中，对于股东分红，要满足上级单位股东分工规定;对于技改投入，要符合公司技改管理规定，合理确定技改项目投入的比例，有效控制费用支出，提高设备的健康水平，保证发电设备的安全经济运行，实现效益最大化;对于负债，要从企业实际生产经营能力出发，进行可行性分析，确定最优负债水平，保证偿债期间现金流量能按时还本付息，债务到期偿还的期限应尽量分散，确定合理的无息负债规模，避免无息负债规模的过度膨胀，避免信用风险的累积影响企业自身发展;对于融资，要根据企业对资金的需要、企业实际条件确定筹资最高额度及最低额度，以及筹资的难易程度和成本情况，量力而行来确定企业合理的筹资规模，合理设计筹资方式及融资渠道，适度筹资，控制筹资风险;对于流动资金占用额度，要根据企业生产经营状况，在流动资金最高与最低占用额度范围内，合理测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。